NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍrő uerrÉxler zo/c o 38 375 Aktív időbeli elhatárolások összesen -322 4 369 Költséoek időbeli elhatárolása -870/ Bevételek időbeli elhatárolása 5.5I7o/c 331 33 6 c=b-a b a d=(c/a)1OO 2018.12.31 Megnevezés Eltérés o/o-ban Eltérés 2019.12.31 1.2.4. Aktív időbeli elhatárolások aIakulása Adatok M Az aktív időbeli elhatárolás a 2018' évi értékhez képest minimális mértékű 2o/o-os növekedést mutat. A két elhatárolás sor közötti eltérést a költségek ellentételezésére kapott támogatási bevétel átsorolása okozza. A bevételek aktív időbeli elhatárolását nagyságrendileg a projektekkel kapcsolatban felmerült költségként elszámolt tételek ellentételezésére várható támogatási bevételek előírása ered ményezte. A költségelhatárolásként az informatikai és igénybe vett szolgáltatásokkal kapcsolatban felmertilt, több évet érintő költségek kerÜltek elszámolásra. 2. Források Adatok M n A források 25o/o-os 585.385 M Ft értékű növekedését a kötelezettség állomány értékében bekövetkezett szintén 2ío/o-os 584.73I M Ft értékű változás befolyásolta jelentősen, valamint a passzív időbeli elhatárolások 399 M Ft értékű növekedése okozta. 2.1. Saját tőke A Saját tőke változását az alábbi táblázat szemlélteti Adatok M Ft-ban A saját tőke változását 2oI9' évben kizárőlag az előző évi adózott eredmény eredménytartalékba történő átvezetése és a tárgyévi adózott eredmény befolyásolta. A Társaság 2oL9. évi adózott eredménye 7 M Ft. 399 3.724 3,325 G. Passzív időbeli elhatárolások L2o/o 994.084 III. Rövid leiáratú kötelezettséqek 47o/o 468.709 1.462.793 9o/o 116.022 1.453.026 1.337.004 II. Hosszú leiáratú kötelezettséqek 2.331.088 F. Kötelezettséoek 25o/o 584.73r 2,915.819 E' Céltartalékok 60/o 248 4.553 4.305 5.278 5.27r D. Saiát tőke Oo/o 7 Források összesen 25o/o 585,385 2.929.374 2.343.989 b a d= (c/a) 1OO c=b-a Megnevezés Eltérés o/o-ban EItérés 2019.12.31 2018.12.31 5.278 7 -2.2LO 0 7,48I Záró állománv -2C -24 c 0 0 Atsorolás c 0 0 0 0 Évközi csökkenés 27 1 2A 0 0 Evközi növekedés 5.27r 2A -2.234 c 7.481 NVitó állománV Osszesen Adózott eredménv Eredmény- tartaIék Tőketartalék Jegyzett tőke Megnevezés 24/60
NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍrő uellÉrrer ( r' t- Ered ménytartalék alaku!ása Az eredménytartalékot az előző év pozitív eredményének átvezetése növelte Adatok M Ft-ban -2.2LO -2.230 Záró á!lománv 0 c Iőketa rtalék átvezetése 2A 39 Előző beszámol ási i dősza k e red ményé n ek átvezetése -2.234 -2.269 Nvitó állománv 2019.12.31 2018.12.31 Megnevezés 2.2' Céltartalék képzés FÜggő kötelezettségek a NIF Zrt. tevékenységéből, valamint a kÜlönböző törvényi előírások alapján fennálló kötelezettségekből keletkezhetnek. A fu7gő kötelezettségek alapvetően a NIF Zrt.-vel szemben benyújtott peresített követelések elemzésével, továbbá az egyes szabálytalansági eljárások során tett megállapítások egyedi mérlegelésével kerülnek a kötelezettségek közé felvételre, továbbá egyéb jogcímen is felmerÜlhetnek. A NIF Zrt. tevékenysége során keletkező függő kötelezettségek minden esetben egy Vagy több szerződés alapján a NIF zrt' által vállalt szerződéses kötelezettséghez köthetők. Ennek megfelelően a kötelezettség keletkezése és az érintettek köre jól meghatározott. A törvényi előírások, illetőleg egyéb szerződésben vállalt kötelezettség alapján számba vett fÜ99ő kötelezettségeket általában jogértelmezési viták, Vagy a NIF Zrt. által el nem ismert, vagy összegszerűségében vitatott kötelezettségek képezik. A kötelezettségek forrása ebben az esetben szerződés, a NIF Zrt.-vel szemben indított peres eljárás, Vagy igénybejelentés. A nyilvántartásba vett fÜggő kötelezettségekből a NIF Zrt' jövőbeni kiadásainak fedezetére céltartalékot képez. A peres eljárások miatt fizetett, illetve esetlegesen fizetendő elmarasztalások, valamint a szabálytalansági vizsgálatok megállapításaiból adódóan visszafizetendő támogatások okozta forráshiány következtében fellépő esetleges fenyegetettség miatt ezek számviteli kezelése a NIF Zrt. beszámolójában elengedhetetlen. A céltartalékok felÜlvizsgálata és új képzés könyvelése a számviteli politika rendelkezése értelmében csak az éves zárás keretében történik, míg az évközi feloldás a tényleges ráfordítás felmerÜlésével egyidejűleg és annak időpontjában valósul meg. Ennek kovetkeztében a céltartalék állománya az alábbiak szerint alakult: Adatok M Ft-ban 4.553 543 797 4.305 1.932 181 110 2.OO3 EsYéb céltarta!ék összesen 1.205 134 c 1.339 Korábbi években vagyonátadott projektek forráshiánva Egyéb céltaÉalék 462 t4 11t 366 2019 12020' évi tervezett vagyonátadás forráshiánya 265 33 c 298 Kifizetett szabálytala nság i miatt 2,62! 362 681 2.3íJ2 Céltarta!ék a várható kötelezettségekre összesen 101 c c 101 Szabálvtalansáoi eliárás Céltartalék a várható kötelezettségekre 1.05C 35 8C 1.005 TerÜletszerzés peres Üov r.457 321 60c I.I7E Eqvéb peres Üqv 13 t I 1E MunkaÜovi oer Ténv Ténv Ténv Bázis Képzett céltartalék fajtája Főkönyv 2019.12.31 2019. CT feloldás 2019. CT kéozés 2018.12.31 , 25/ao
NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍrcj NrrLÉxrrt A Társaság a 2018. év végén összesen 4.305 M Ft értékben rendelkezett céltartalékkal, 2oL9' év során 543 M Ft-ot szÜntetett meg és79t M Ft értékben képzett új céltartalékot' A várható kötetezettségekre képzett céltartalék 319 M Ft-tal nőtt a 2018' évhez képest, melyet legnagyobb mértékben az egyéb peres eljárásokra képzett céltartalék 600 M Ft képzése befolyásolt. A várható kötelezettségekre képzett céltartalék az alábbiak szerint alakult: . MunkaÜgyi perek miatt 2019. évben 6 M Ft került feloldásra. . 32I M Ft projektekkel kapcsolatos peres eljárásra képzett céltartalék kerÜlt feloldásra, a projektekkel kapcsolatos peres eljárások fenyegetettsége miatt ugyanakkor 600 M Ft osszegben történt céltartalék képzés. Egyéb jogcímen képzett céltartalék az alábbiak szerint alakult: . Egyéb céltartalék 110 M Ft értékben kerÜlt megképzésre a 2020' évre tervezett vagyonátadás kapcsán, valamint 148 M Ft kerÜlt feloldásra a 2019. évi vagyonátadással összefüggésben korábbi időszakban megképzett céltartalékból. . Kifizetett szabálytalansági eljárás miatt 33 M Ft kerÜlt feloldásra. 2.3. KöteIezettségek Adatok M Ft-ban A köteiezettségek állománya Z1o/o-os növekedést mutat. A NIF Zrt., mint vagyonkezelő a különféle támogatások kedvezményezettjeként az állami Vagyonon beruházáit végez. Ebben a helyzetben a támogatott valójában a Magyar Állam, és nem a Társaság' A Társaság csak közreműködő a támogatási szerződésben, a támogatási szerződésből finanszírozott beruházások, fejlesztések eredményeképpen nem a Társaság Vagyona gyarapszik, hanem végső soron az ágazati jogszabályok rendelkezései alapján a Magyar Átlam Vagyona. Ezek a támogatási összegek, mint a projektek finanszírozási forrása a hosszúlejáratú kötelezettségként kerülnek kimutatásra és a vagyonátadáskor a projektek bekerÜlési értékének kivezetésével egyidejűleg kerÜlnek kivezetésre. A 2019. évben a vagyonátadás során kivezetett és az év során elszámolt támogatások pozitív egyenlege LI6'o2z M Ft, ami 9olo-os növekedést jelent a 2018. évi értékhez képest. A rövid lejáratú kötelezettségek47o/o-os növekedését 468.709 M Ft értékben a 2ot4-2o2o programozási időszakra vonatkozó uniós támogatások folyósított előlege, valamint a szállítói állomány változása eredményezte. 2.3.1. Hosszú lejáratú köteIezettségek Adatok M Ft-ban 9olo !16.o22 1.453.O26 1.337.OO4 Eovéb hosszú leiáratú kötelezettséqek 9o/c 1 1 6.033 r.445.62C r.329.581 A Magyar Allam tulajdonába és a NIF Zrt, vagyonkezelésébe kerÜlt eszközökkel kaocsolatos hosszú lejáratú kötelezettséq 0o/c -11 7.34C 7.35r Magyar Allammal szembeni köt. AAK Zrt.-től visszavett. befeiezetlen Prooram Utak miatt 0o/a c 6t 66 Magyar Allammal szembeni kötelezettség a KKK-Iól átvett előleoek miatt d= ícla)* 1oo c=b-a b a Megnevezés EItérés o/o-ban Eltérés 2019.12.31 2018.12.31 47o/o 468.709 r.462.793 994.084 Rövid leiáratú kötelezettséqek 9o/o 116.022 r.453.026 t.337.004 Hosszú leiáratú kötelezettséqek 25o/o 584.737 2.915.819 2.331.088 Kötelezettséqek d=(c/a)x1O0 c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o-ban E!térés 2019.12.31 2018.12.31 26160
t' r- I Í..'. t r I r' NIF ZRT 2019. ÉW KtecÉszÍrő upLrÉxrer A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségeinek állománya 1OOo/o-ban egyéb hosszú lejáratú kötelezettségekből áll, melynek. Lt6.o22 M Ft-os változását két tényező befolyásolta lényeges, egyrészt a Magyar Allam javára megszerzett földterületek és a projektek finanszírozásával összefü9gésben elszámolt támogatások növekedése. valamint a vagyonátadások miatti forráskivezetések összege. A 2oL9. évben 534.6L7 M Ft értékű támogatás került egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként elszámolásra az infrastruktúra fejlesztések finanszírozása érdekében, amelyek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: 534.617 Osszesenr L.624 Eovéb források 13.393 TRAM-TRAIN 130.621 CEF r47.36r KTGVETES 24r.618 IKOP összeo íMillió Ft) Forras meqnevezese Fi nanszírozási források megoszlása 300 000 250 000 241,6t8 200 000 1.47 367 150 000 130 62r 100 000 50 000 t" ii IL 13 393 r összeg {Millió Ft) r lKoP f KTGVETÉS r cEF rTRAM_TRAIN r Egyéb források Hosszú lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra a Magyar Közút Nonprofit Zrt. (korábban: UKIG; KKK) által - az EU források felhasználásával megvalósuló országos kÖzúti beruházások megvalósulása érdekében - folyósított rész- és végszámlákban még vissza nem vont előlegek nettó értéke, mivel ezekkel kapcsolatos feladatokat a NIF Zrt. - a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium 4/2oo7. (o2'L2') számú részvényesi (tulajdonosi) határozata és a 46/2007. (Iv'4.) számú GKM rendelete értelmében - átvette. Az építési vállalkozók részére megfizetett és a KKK (UKIG) által a NIF Zrt'-re engedményezett 1.525 M Ft átvett előleg értékéből az elmúlt időszakok vagyonátadása során elszámolásra kerÜlt t.459 M Ft, a fennmaradó 66 M Ft mindaddig hosszú lejáratú kötelezettségek között kerÜl kimutatásra, amíg az elkészÜlt közúti beruházások - Magyar Allam, illetve egyéb szervezet részére történő - átadása nem valósul meg. 1.624 0 L í' L i lL-, I I t-, il,tr 27160
Magyar Állammal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségként szerepel a mérlegben 7'34o M Ft az ÁRr zrt'-nek (jelenleg NÚSZ zrt') 2006. január 31-én - az akkor hatályos Aptv. értelmében - átadott 230 Mrd Ft összegű befejezetlen Program utak visszavett értékének maradványa, melyből a 2019. évi vagyonátadások során 11 M Ft kerÜlt kivezetésre. NIF Znr 2019. ÉVI KtecÉszÍro Í\4rLLÉxLrr 2'3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek Adatok M Ft-ban xNem releváns adat A rövid lejáratú kötelezettségek összességében SZo/o-os növekedését az új programozási időszak támogatási előlegeinek felhasználása és támogatási bevételként történő elszámolása eredményezte, mely ellentétes hatással hatott, mivel egyrésze csökkenést okozott az előlegek elszámolása miatt, másrészt egyes támogatások esetében (Interreg, KKP) a folyósított támogatási előlegek következtében növekedést okozott' 47olo 46A.7íJ9 r77 1.462.793 27 994.Oa4 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 5560/o 150 b tételek 760/o 256.807 594.722 337.915 Z020' évre tervezett vagyonátadásra jutó 'orrás értéke -68o/o -42 2A 62 Visszaiött' fÜqqő tételek -24o/o -477 r.292 ].709 Késedelmi kamatok (fizetett. előírt) -!o/o -4 390 394 Szabálytalansági vizsgálatok miatt előírt kötelezettséq 79o/o -1 119 5.802 36.163 30.361 Általános forqalmi adó -28o/c 2.939 4.058 :VA(lqlqzenp e l| kti!-elg 19!!9 ég ( A FA ) - Adott biztosíték miatti visszafizetési kötelezettséq 9o/a Oo/a 0 6.278 6.218 31 390 359 /-áro-s i kÖ z q!!_ pls j e(Lek fnÁu -rnnr rrl váóútreJ t esitéii iá mo gatáí -.lőlege Adó, iárulék, munkabér, eqyéb tételek nrx 760 19 22.0O2 2.557 L,7 L.733 0 3$2o/o 0o/o 0 176. 4.584 176 Kerékpá ros létesítmények működtetése előleq Turisztikai feilesztések előleqe t7.5t 22.09 1-Oo/o 394 4.406 4.O72 ntermo is ipari logisztikai beruházások 262o/o 5.982 8.261 2.279 apesti kulcsfontosságú beruházások -100o/c -3.745 0 3.745 KFV közútfejlesztési beruházások támoqatás előleqe 7 Lo/a -100o/o -75 440.265 0 257.452 75 (KFV korábbi közútfejl' feladatok :ámoqatás előleqe 182.813 KP kiemelt közúti beruházások s elő -L9o/o -23r 1.009 1.240 (KB kiemelt közúti beruházások :ámooatás előleoe -74o/o -637 228 865 Egyedi korm. döntésen alapuló beruházások tám. előlege nrx 459 459 c IoP támooatás előleoe -17o/o -383 1.833 2.27e GINoP támoqatás előleqe -tlo/c -Io/c -19 163.608 2.337 2.35e IKQPtqlggetés-'q!Őlg-g-e VEKoP támoqatás előleqe -20.248 183.856 749o/c 4.836 8.079 3.243 tNTEREG támoqatás előlege 4o/a 2.376 57.407 55.031 CEF támooatás előleoe 52o/o 471.419 L.376.zLO 904.79t' Eqvéb rövid leiáratú kötelezettség '3o/o -2.7LO 86.583 89.293 Belföldi szállítók d= (c/a)x 1Oo c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o-ban Eltérés 2019.12.31 2018.12.31 28160