NIF ZRT 2019. Éu KtecÉszÍro uellÉrrrr A személyi jellegű ráfordítások l4o/o-kal növekedtek az előző Üzleti évben elszámolthoz képest, amelyre alapvetően a létszám növekedés következtében a bérköltség és a bérjárulékok növekedése, valamint a cafeteria szabályok változása miatt az egyes elemek átrendeződése hatott jelentősebben. 6. Értékcsökkenési leírás A terv szerinti értékcsökkenési leírás 496 M Ft, amelyből a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök egyösszegű leírása 49 M Ft. 7. Egvéb ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése a következő A M Ft-ban *Nem releváns adat Az egyéb ráfordítások 77o/o-os csökkenésére az alábbi tényezők hatottak:
- A számviteli politika módosításának következtében a vagyonkezelt eszközök tekintetében nem eredményágon történik az elszámolás, hanem az eszköz kivezetésével egyidejűIeg a hosszúlejáratú kötelezettség megszÜntetésével. Csak a forrás hiányos tételek kerÜlnek ráfordításként elszámolásra, amellyel szemben ha volt képezve céltartalék, akkor az kerül feloldásra, ha KÖZOP támogatás érintettsége volt, akkor a korábbi évek támogatási előlegének lekötéséből származő elhatárolt kamatbevétel kerÜl a forráshiánnyal szemben feloldásra.
- a szabálytalansági eljárás miatt 2018. évben kapott egyszeri támogatásx bevételének elszámolása, ilyen jogcímen nem volt bevétel _ céltartalék feloldása az előző évhez képest jelentősen csökkent
- a közműszolgáltatók által történő közműkiváltás/védelembe helyezés elszámolása végleges pénzeszközátadás keretében valósul ffi€9, melynek keretében csak a sztlkséges és indokolt költségek téríthetők szolgáltató részére, ennek értéke az előző évhez képest 508 M Ft-tal emelkedett. -LO,672 3.149 13.821 EqYéb ráfordítások összesen -77olo 15 KÜlönféle eqvéb ráfordítások 100% 15 30 Nem fejlesztési célra véglegesen adott támooatás
- 100o/o 1 Szabálytalansági miatt visszafizetett, fizetendő' előírt támooatásx -100% -1
- 10.201 0 0 10.201 0 1 1 Eredménv terhére elszámolt adók Oo/o 526 103 Követelések elszámolt értékvesztése, behaithatatlan követelések 4tlo/o 423 Céltartalék vaqyonátadás forráshiánya miatt -94o/o -1.656 110 7.766 530 -39 681 r20 151 159 Céltartalék iövőbeni kötelezettséqekre Előírt késedelmi kamat 351o/o -25o/o L64 Bírsáo' késedelmi kamat -63 101 511 Közműelszámolás miatti vé9leges pénzeszköz átadás -38% 99o/o 508 1 019 -493 0 493 Vaqyonkezelt eszközök terven feltili écs-je
- 100o/o -202 0 202 Vagyonkeze|t eszközök nyt szerinti érték kivezetése -100o/o 0 Vaqyonátadás forráshiánya nr* 542 542 0 Proiekt vaovonátadás értékhelyesbítés -23 19 23 2 NAV késedelmi pótlék, bírság, önellenőrzési pótlék
- 100 o/o 850o/o t7 -28 0 28 Értékesített közművek nyilvántartás szerinti értéke -100% Értékesített eszköz nyilvánta rtási értéke -100o/o 1 0 1 c=b-a b a d=(c/a)xlOO Megnevezés Eltérés 2o19. év 2o18. év Eltérés o/o-ban 34/60
NIF ZRT 2019. ÉVI KtecÉszÍrő vrrrÉ<rsr 8. Pénzügyi műveletek bevételea A pénzÜgyi műveletek bevételeinek adatait az alábbi táblázat mutatja be tok M Ft-ban A pénzÜgyi műveletek bevételei 111 M Ft-tal csökkentek, ezt döntően a kapott kamatbevételek 89%-os csökkenése okozta' A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csökkenésének oka, hogy az Áht. előírásai szerint a 1OOo/o-ban állami tulajdonú társaságoknak a pénzforgalmi számláikat kötelezően a Magyar Államkincstárnál kell vezetni és aiazokon lévő pénzeszközök után kamat nem képződik' Az év során fokozatosan szűntek meg a kereskedelmi bankos számlák és kerÜltek át a pénzeszközök a vtÁx-nát vezetett Ft és EUR számlákra. A devizában elszámolt szállítói tételek kifizetésekor realizált árfolyam nyereség pozitívan hatott a pénzÜgyi bevételek alakulására' 9. Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzÜgyi műveletek ráfordításainak adatait az alábbi táblázat mutatja be: Adatok M Ft-ban xNem rel s adat A pénzÜgyi műveletek ráfordítása 734 M Ft-tal csökkent, amely részben a devizában kiállított szállítói számlák kifizetésekor realizált árfolyam veszteségből adódik. Döntően befolyásolta a mérleg fordulónapi átértékelés árfolyamveszteségéből adódó elszámolás, mivel az árfolyam átértékelés összevont negatív kÜlönbözete ráfordításként jelentkezik' PénzÜgyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye 2o19. évben -64 M Ft a fentiekben bemutatott tényezők alapján. vII. TÁrÉrozrATó RÉsz l. Az éves beszámolót aláírók Nagy Róbert Attila vezérigazgatő 1145 Budapest, Columbus utca 59-61 I -49o/o -11 I 116 227 Pénzügyi műveletek bevételei -37o/o -48 108 156 Pénzüqyi műveletek eqyéb bevételei -89o/o -63 8 7T Kapott kamat és kamatielleqű bevételek d=ícla'lx 1oo c=b-a b 2o18. év a Megnevezés Eltérés o/o-ban E!térés 2o19. év 29to/o 134 180 46 PénzüsYi műveletek ráÍordításai nrx 156 156 0 Mérleg ford ulóna pi érté kelés á rfolyamveszteséqe -3 2 5 -6Oo/a -46o/a -19 22 41 Fizetendő üqvleti kamatok d=(c/a)x1O0 c=b-a b a Eltérés o/o-ban Eltérés 2o19. év 2o18. év Megnevezés 3s/60
NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍrcj MeI-LÉrLer A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős természetes személy - a PénzÜgyminisztérium nyilvántartásában szereplő - nyilvános adatai: Tímár Gyöngyi Regisztrációs száma : L467 4I Regisztrálási szaKerület: vállalkozási szak Szakmai továbbképzés: Penta Unió Ztt. 2. Társasági adóalap levezetése Adatok M Ft-ban Adóalap alakuIása Adatok M Ft-ban xlegfeljebb a számított adóéviadóalap 50o/o_i9 használható fel 17. $ (2) xx'o13-2o18. években veszteséggel szemben nem történt felhasználás. Tárgyévben 408 M Ft veszteség elhatárolás került adóalap csökkentő tételként felhasználásra. 7 0 37 0 fizetési Adó alaoia -408 o Előző évek veszteséqének 50%-iq történő felhasználása -1 Kivezetett eszközök ksz.értéke Tao.tv. szerint Tao. 7'5.(1)d' -10 0 sa -49É -345 nt lembe vett écs Tao. 7. 1 -543 -2766 Céltartalék felhasználása Tao. 7.Q. (1) b -7 458 -3 112 e l őtti e red mé nvt csö kke ntő téte l e k 525 97 lésre el olt behajthatatlannak nem min óévben e ett követelés 8 1 12 határozatba foglalt g, az Art és Tb. Törvények jogkövetkezményei 8 1 0 0 llal el nem összefÜ o Tao. 8 1 d 1 2 <ivezetett eszközök ksz.értéke számv. Tv. szerint Tao' 8'6.(1)b 496 345 Számv.tv' alaoián elszámolt écs Tao. 8.6 (l)b 797 I 9t7 eni kötelezettséqekre képzett céltartalék Tao. 8.5.(1)a' 7 822 2 373 növelő tételek 44 20 2019. év 2o18. év Íársasáoi adó meqálIaoítása 17.S ( 1)-(3) el s '21.992 -22.40í) -21.681 -14.180 -13.290 -5.464 -1.109 -405 -2.144 Iovább vihető ueszteséo oönovölt -408 0 0 c 0 0 -t24 y'eszteség elhatárolás |elhasználása 816 -719 -7.50 1 -89C -7.82e -4.355 -705 248 |-ársasáqi adóalap 2019 2018. ** 20L7. ** 2016. ** 2015. ** 2014, ** 2013 ** 2íJL2. * nyitó T-5 Ev 36160
NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍrő urrrÉxrer I 3. A tárgyévben fogla!koztatott munkavá!lalók kereset- és létszám adatai A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók kereset- és létszámadatai az alábbiak: 6 13 Felüqyelőbizottsáq i taqok 6 13
- EbbőI vezető tisztsésviselők 1 5 Fizika i 260 2.792 mérnök 269 3.247 ebből: adminisztratív 529 6.039 Szellemi 517 s.944 Telies munkaidős létszám 13 100 Nem telies munkaidős létszám 530 6.O44 *Átlagos á!lományi létszám Áttaglétszám (fő) Osszes kereset tömeg ímillió Ft) Megnevezés
- A NIF Zrt. működési támogatásának biztosítása A Társaság működésének finanszírozása több forrásból valósul meg: a) Működési szerződések 2ot9' december 3-án aláírásra kerÜlt a 2oL9. év költségvetéséről szóló 2018. L. tv. XXII. Miniszterelnöki kormányiroda fejezetében a Nemzeti Infrastruktúra Fejlesztő Zrt. működési támogatása jogcímcsoport terhére a Miniszterelnöki Kormányiroda és a NIF Zrt. között 5'492 M Ft összegű támogatási szerződés. A NIF Zrt. a támogatást a 2ot9. január 1. és 2oI9. december 31' között elvégzett tevékenységének ellátásához kapcsolódó, más forrásból meg nem térÜlő költségei fedezetére, továbbá a más forrásból a későbbi időszakokban megtértjlő kiadásai átmeneti Íinanszírozására használhatja fel. A támogatás teljes összege a beszámoló készítéséig folyósításra kerÜlt, az elszámolás határideje 2o2o' május 31. b) Projektmenedzsment köItség A működési kiadások további fedezetét jelenti az európai uniós és a hazai költségvetési finanszírozásból megvalósuló projektek esetén a Projekt menedzsment költség érvényesítése (önköltségszámítási szabályzatban foglalt elszámolási módszer alapján) a projekt támogatások terhére, ame|yek elszámolása a kifizetési kérelmek benyújtásával és a támogatás lehívásával valósul meg. A projekt management költségek minden esetben utólag térü|nek meg, ezért részben működési támogatásból, részben költségvetési, illetve uniós támogatási előlegből kerrjlnek előfinanszírozásra. Az utólag megtérÜlt támogatásokat időszakonként újra és újra vizsgálni szÜkséges a kettős finanszírozás elkerÜlése érdekében. A 2019' évben 4.315 M Ft projektmenedzsment bevétel folyt be az alábbi bontásban: Adatok M Ft-ban 4.315 851 2.23t 961 272 Osszesen 1 1 0 0 0 zv 980002 0 0 0 0 0 zv 970005 113 47 65 0 0 zv 970004 42 0 0 I7 25 zE 560002 38 0 19 19 0 sG 360002 1 0 1 0 0 sKHU/1601 /2.2.r/362 3 0 3 0 0 SIHU115 2 4 0 4 0 0 SIHUlol 2 4 0 4 0 0 VEKOP 493 0 387 73 33 CEF 3 615 803 L 746 852 2I4 IKOP Osszesen
20L7. 2016. Meqnevezés 37 160
NIF ZRT 2019. ÉVÍ KIecÉszÍrő uerlÉrler 5. Egyéb információk 5.l. Külső ellenőrzések Az ellenőrző szervek által vé9rehajtott ellenőrzések vonatkozásában tett megállapításokkal kapcsolatos intézkedési tervekben rögzített feladatok aktuális á|lapotát a 4' sz. melléklet tartalmazza. A Nemzeti Adó-és Vámhivatal 2oI9. évben nem indított ellenőrzést a Társaság tekintetében. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven beltjl bármikor vizsgálhatja az egyes adóbevallásokhoz kapcsolódóan a gazdasá9i események elszámolásait, a nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetésének nincs tudomása olyan körÜlményről, amely következtében a NIF Zrt.-nek jelentős kötelezettsége származhat. 5.2. Mérlegben nem megjelenő kötelezettségek Peres eliárások értéketésének bemutatása A projektekkel kapcsolatos peres eljárások bemutatása érdekében a Jogi osztály, a Közbeszerzési osztály és a TerÜletszerzési osztály feladatkörébe tartozó peres és nem peres eljárásokról e terÜletek vezetői táblázatos formában készítenek jelentést a Gazdasági Igazgatóság részére' A becsült pernyerési esélyt a szakterÜletek által készített szöveges értékeléseket is figyelembe véve a Jogi Kockázati Bizottság értékeli. A NIF Zrt. által számított céltartalék összege az egyes peres eljárások a NIF Zrt. pervesztési esélyével súlyozott várható kötelezettségeinek az összege. Munkaügyi perek A Társaságnál 2019. év folyamán 2 db munkaÜgyi per volt folyamatban, ebből 1 db per elsőfokú, 1db per másodfokú eljárás alatt van. Az előző időszakokban megképzett céltartalékot évente felÜ| kell vizsgálni és a per nyerési esélyéhez kell i9azítani azokat. Jelenleg 12 M Ft az ilyen jogcímen képzett céltartalék összege. TerÜletszerzéssel kaocsolatos oerek A terÜletszerzéshez kapcsolódóan legnagyobb számban polgári, ezen belül birtokvédelmi valamint szerződés érvénytelenségének megállapítására irányuló, valamint közigazgatási perek fordulnak elő. A perek túlnyomó részét a kisajátítási eljárások eredményeképpen hozott közigazgatási határozatok bírósági felÜlvizsgálatára irányuló eljárások teszik ki. E peres eljárások vagy többletkártalanítás megállapítására vagy a me9állapított kártalanítási összeg leszállítására irányulnak attól fÜggően, hogy ki a keresetet előterjesztő fél (a volt tulajdonos, Vagy a NIF Zrt.). Az infrastruktúra fejlesztéseket érintő terÜletszerzéssel kapcsolatos peres ügyek pertárgy értéke összesen 5.439 M Ft, darabszámukat tekintve I77 db, becsült értékük és a nyerési esély arányában a rendelkezésre álló céltartalék összege 1.061 M Ft. A közigazgatási perek kimenetele bizonytalan, az eredmény szakértői bizonyítás fÜggvénye. Amennyiben a tulajdonos által előterjesztett kereseti kérelemnek a bíróság helyt ad, Társaságnak többletkártalanítást kell fizetnie, melynek összege a területszerzési költségeket növeli. Számos esetben előfordu|t továbbá, hogy mire a jogerős és végrehajtható bírósági döntés megszÜletett, addigra az adott projekt esetében a terÜletszerzésre előirányzott források kimerÜltek, ígv a többletkártalanítások megfizetésére késedelmesen kerÜlt sor, tovább növelve a terÜletszerzési költségeket. 38/60
NIF ZRT 2019. ÉVI KrecÉszÍrő urrrÉ<rer Feilesztési feladatokkal összefÜggő perek A Társaságnál az infrastruktúra-fejlesztési feladatokkal összefüggésben 55 peres Ügy van folyamatban. A perérték összesen 1.566 M Ft az alábbiak szerint: . vállalkozői díjjal és pótmunkával kapcsolatos 2 per összesen 385 M Ft értékben . kártalanítással, kártérítéssel kapcsolatos 18 per 802 M Ft értékben, . egyéb jogcímen 35 per van folyamatban 379 M Ft értékben. A becsÜlt ráfordítás, melyre céltartalékot képzés történt 1.162 M Ft. 5.3' Bankgaranciák A Társaság 2oI9' december 31-én 949 db Ft-os bankgaranciát tartott nyilván 385.950 M Ft értékben és 14 db Euro-s bankgaranciát22,I M EUR értékben. 5.4' Mérlegforduló nap utáni események 5.4.1. Koronavírus (CovID_19) járvány hatása 5.4.1.1. Koronavírus áltaIános társadaImi_gazdasági hatása Magyarországon hivatalosan 2o2o' március hónapban jelent meg a koronavírus által okozott járvány, amely már jelen beszámoló elkészítésének időpontjáig is jelentős hatássaI bír az ország társadalmi és gazdasági életére. A Kormány által eddig hozott intézkedések (veszélyhelyzet elrendelése, korlátozott kijárás, gazdaságpolitikai döntések, költségvetési intézkedések, stb.) is alátámasztják, hogy a járvány jelentős társadalmi-gazdasági hatással lesz a világ' ezen belÜl Magyarország mindennapi életére. 5,4.L.2, Koronavírus hatása a 2o19. év vonatkozásában A NIF zrt.2019' üzleti évére vonatkozóan nem volt hatással a járvánY, igY a Társaság megítélése alapján a 2oI9. évi beszámolót érintően nincs olyan gazdasági esemény, kockázati tényező, amely alapján a beszámolóban levő adatokat szÜkséges lenne módosítani. 5.4.1.3. Koronavírus hatása a Társaság jelenlegi tevékenységére, illetve zo2o. évre vonatkozóan A NIF Zrt' az alapműködését a ma ismert egészségÜgyi és szabályozási környezetben fen ntartja. Amennyiben a járvány hatása tovább fokozódik, várhatóan további szigorúbb kormányzati intézkedések kerÜlhetnek bevezetésre, amelyek már közvetlenÜl és közvetve is hatással lehetnek a Társaság működésére. 5.4.L.4. Fennálló kockázatok A NIF Zrt. működése szempontjából vannak olyan munkafolyamatok, amelyek nem végezhetők el otthoni munkavégzés keretében, illetve a Társaság jelenlegi informatikai lehetőségein túlmutatnak (laptop-ok darabszáma). Emiatt folyamatos jelenlét szÜkséges egyes szervezeti egységeknél. Amennyiben ez a csökkentett létszámú irodai munkavégzés nem lesz biztosítható (betegség, adminisztratív szabályozási okokból, tömegközlekedés megszűnése, kijárási tilalom), akkor az irodai személyi jelenlétét igénylő folyamatokat újra kell gondolni. Ezek már a Társaság működésében nehézséget jelentenek és akkor új működési mechanizmusokat ke|l bevezetni. 5.4.1.5. Likviditás, fizetőképesség A NIF Zrt. likviditása, fizetőképessége nincs veszélyben. Amennyiben megérkeznek az ITM- mel kötött támogatási szerződések szerinti a soron következő támogatási Ütemek a kincstárból a NIF Zrt. fizetési számlájára, akkor nem lesznek gondok a Társaság fizetőképességével. 39/60