NIF ZRT 2019. ÉVI KIecÉszÍró uellÉrrrr i' I t,, Jelentősen hatott még a rövidlejáratú kötelezettség alakulására a 2o2o. évben tervezett vagyonátadások átadási értékének hosszúlejáratú kötelezettségből rövidlejáratú kötelezettségek közé történő átsorolása. A Polgári Törvénykönyv módosítása a korábbi késedelmi kamatra vonatkozó szabályokhoz képest jelentős változásokat vezetett be, hiszen a NIF Zrt. partnere a módosítások hatályba lépését megelőzően eldönthette, hogy érvényesíti-e késedelmi kamat követelését a Társaság felé vagy sem. A Ptk. módosításának hatályba lépésétől kezdve nem lehet a késedelmi kamatot kizárni és korlátozni szerződéses feltétellel - kivéve, ha a kötelezett késedelme esetére a kötelezett kötbér fizetésre köteles. A várható késedelmi kamatfizetési kötelezettségek értéke a korábbi években előírt 1.709 M Ft-hoz képest egyrészt 526 M Ft- tal csökkent a 2014. évben előírt Vélelmezett késedelmi kamat 5. év elteltét követő kötelezettség megszÜntetése miatt, másrészt 120 M Ft-al növekedett a 2oL9' évi előírás miatt, kifizetésnek miatt kivezetés 11 M Ft értékben történt, a zárő kötelezettség fordulónapon 1.292 M Ft. A Magyar Állammal szembeni kötelezettségként kerÜlt kimutatásra 6'278 M Ft értékben a költségvetés által a támogatás lehívásáig megelőlegezett Áfa összege. A megelőlegezést az indokolja, hogy a Társaság nem élhet a projektfejlesztés Afa tartalmának levonásával, így a fordított Afa szabályok értelmében a Társasságnak korábban beáll az adófizetési kötelezettsége, mint ahogy a számlákon feltüntetett fizetési határidő a támogatás folyósítását i ndokolja. Az általános forgalmi adó kötelezettség év végi állománya L9o/o-kal növekedett, amely növekedést a projektek kivitelezési szá m lái na k növekedése ered ményezte. Az egyéb tételek jelentős hányadát a 2019. évre tervezett vagyonátadásra jutó forrás egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből éven belÜli tétel miatt, a rövid lejáratú kötelezettségbe történő átsorolása teszi ki 594'722 M Ft értékben. 2.4. Passzív időbeIi eIhatárolás Adatok M A passzív időbeli elhatárolásokértéke 399 M Ft-tal 12olo-al nőtt azelőző időszakhoz képest. A növekedést legnagyobb mértékben a halasztott bevétel elhatárolása eredményezte, mely a működést szolgáló eszköz beszerzésre jutó támogatás 42o/o-os pozitív változása okozta. L2o/o 399 3.724 3.325 Passzív időbeli elhatárolások összesen 42o/o 355 1.195 840 Működést szolgáló eszköz besz. iutó tám 42o/o 840 Halasztott bevétel (projektre kapott támogatás) e!határolása 2Lolo 355 t34 1.195 758 624 KöItségek, ráfordítások passzív időbe!i elhatáro!ása 429 -IIo/o 3o/o -42 -48 381 1.390 L432 Eevéts ! p r p e s's4.VE||!at íQ'z_ol lqrry ! Kötbér,-bankqarancia bevétel elhatárolása -5o/o -90 1.77L d=ícla)x 1oo c=b-a b 1.861 a E|térés o/o-ban E!térés 2019. L2.3L 2018.12.31 Bevételek időbeli el Megnevezés 29/60
NIF Znr 2019. ÉVI KrecÉszÍró uellÉrLer L20o/o -245 24 44 20 Adózás előtti eredmény -735o/c -64 181 PénzÜqyi műveletek eredménye 29Lo/c L34 180 46 PénzÜqvi műveletek bevételei PénzÜovi műveletek ráfordításai '49o/c -111 116 227 -L67o/c 269 108 -161 -77o/a -L0.672 3.L49 13.821 44o/a 151 496 345 Értékcsokkenési leírás L4o/o 911 7.307 6.396 Személvi ielleqű ráfordítások 4o/o 90 2.638 2.548 Anvaoielleoű ráfordítások -7lo/o -10.520 4.227 14.741 Eovéb bevételek L5o/o 1.268 9.458 8.190 qktiVált saját teljesítmények értéke 9o/o 1 13 I2 irtét<esítés nettó árbevétele d=(c/a)* lOO c=b-a b a EItérés o/o-ban Eltérés 2o19. év 2o18. év VI Az e neo u ÉNvrrM urATÁsHoz KAPcsoLóDó MAGVAnÁznrox Adatok M Ft-ban Megnevezés A Társaság adózás előtti eredménye l2oo/o-kal nőtt 2018. évhez képest. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások jelentős métékű csökkenése a számviteli politika módosításának eredménye, melynek során a közműátadások elszámolása a vagyonátadásokhoz hasonlóan nem eredményágon kerÜl elszámolásra, hanem az eszköz oldili kivezetés során csökken a beruházás állománya, míg forrás oldalon az egyéb hosszúlejáratú kötelezettség, amely a támogatási forrás kivezetése. Egyéb ráfordításként a vagyonátadással kapcsolatban csak a forráshiányos tételek kerÜlnek elszámolásra.
- Árbevétel A Társaság összes árbevétele 13 M Ft, amely az alábbi tevékenységekből tevődött össze: Adatok M Ft-ban A Társaság tevékenységéből adódóan az árbevétele jelentéktelen. A Társaság árbevétele hasonlóan alakult a 2018. évhez képest. A Társaságnak devizában elszámolt árbevétele nem volt. A vagyonkezelésből származó bevétel az értékesített faanyag után az MNV Zrt'-től kapott jutalékból származik'
- Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyévben az Önköltségszámítási szabályzatban rögzített módon felosztott projekt meÁedzsment költség értéke 9.458 M Ft, amely az eredménykimutatásban a saját előállítású eszközök aktivált értéke soron jelenik meg a projektek bekerÜlési értékét növelő tényezőként. 8o/o 1 13 I2 Belföldi értékesítés nettó árbevétele -50o/o -3 3 6 Vagyon kezelésből származő bevétel 50o/o 2 6 4 Szolgáltatásokból származő bevételek tOOo/o 2 4 2 KözVetített szolqáltatások d=(c/a)*1OO c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o- ban EItérés 2o19. év 2o18. év 3o/60
I NIF Znr 2019. ÉVI KlecÉszÍro vellÉxler Az aktivált saját te|jesítmények értéke a 2018. évi 8.190 M Ft-hoz képest 1'268 M Ft-tal, azaz l5o/o-kal növekedett, amely a projekt menedzsment feladatokkal összefÜggésben felosztott költségek és azon belÜl is elsődlegesen a személyi jellegű ráfordítások növekedésének a következménye. 3. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek tételeit az alábbi táblázat mutatja be Adatok M Ft-ban xNem releváns adat Az egyéb bevételek változására több tényező is hatott jelentősen: . a véglegesen átvett pénzeszközök, költségek, szabálytalansági eljárások ellentételezésére kapott támogatások 917o-os növekedése 486 M Ft értékben, . az előző évben képzett céltartalék felhasználásának jelentős 81Vo-os csökkenése, . a xszabálytalansági eljárás miatt 201B. évben kapott egyszeri támogatás bevételének elszámolása . meghiúsulási kötbérek elszámolása 941 M Ft értékben . korábbi években előírt vélelmezett késedelmi kamat kötelezettség előírásának megszüntetése a követelési határidő elévrjlése miatt 526 M Ft értékben 4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordításokra vonatkozó adatokat az alábbi táblázat tartalmazza Adatok M Ft-ban -71o/o -10.520 215 4.227 t4.747 Egyéb bevételek összesen 4660/o 177 313 38 Különféle eqvéb bevételek 93o/o 29r 604 Véglegesen átvett pénzeszköz, KTG-re kapott tá-mogatás Költségként elszámolt projekt támogatás bevétele 9Io/o 486 7 02I 535 -100o/o -633 0 633 Saját hatáskörben kivezetett projektek forrásának kivezetése 5Oo/o
- 100o/o 2
- 10.002 0 10.002 xSzabálytalansági eljárás miatt kapott támogatásx 6 4 Előző évben képzett céltartalék felhasználás Kifizetőhelyi ellátás -80o/o -2.223 543 2.766 -20o/o -83 337 420 Működésre kapott költségvetési támogatás bevétele nrx 31 31 0 KÖzoP kamat feloldás vaqvonátadás miatt nrx 526 526 0 Korábbi években vélelmezett késedelmi kamat kötelezettséq meqszÜntetése 73.3430/o 934 947 7 Kapott bírság, kötbér, kamat, lehívott bankgarancia 0o/o 0 1 1 Káreseménnyel kapcsolatos bevétel
- 100o/o 28 0 28 Ert. befejezetlen beruházás árbevétele (közműkiváltás) nr* 2 2 0 Ert' immateriális javak és tárgyi eszközök árbevétele d=(c/a)xlOO c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o-ban Eltérés 2o19. év 2o18. év 4o/o 90 2.638 2.548 AnyagjelIeg ű ráfordítások iisszesen 33o/a 1 4 3 Közvetített szolqáltatások értéke 773o/a L70 268 98 Eqvéb szolqáltatások értéke -4o/a -94 2.235 2.329 Iqénybevett szolqáltatások értéke ILo/a 13 131 118 Anvaqköltséq d=(c/a)*1OO c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o_ban Eltérés 2o19. év 2o18. év 3r/60 tl
NIF ZRT 2019. Évr KIecÉszÍrő uruÉxler Az anyagjellegű ráfordítások 90 M Ft-tal növekedtek a 2018. üzleti évhez képest, amely minimális 4o/o-oS növekedést jelent. Az anyagjellegű ráfordítások között évről-évre a legnagyobb arányt az igénybe vett szolgáltatások értéke képviseli, ahol a vizsgált időszakban 94 M Ft a megtakarítás az előző ldőszakhoz képest. A- ;^:^.,h^ .,^}} a-ala-íl+a}4cnlz ÁcczatarrÁi'' .l4l'!lii'L. Adatok M Ft-ban xNem releváns adat Az alábbi tételek befolyásolták jelentősebben az igénybe vett szolgáltatások értékének alakulását: Növekedés:
- az iroda bérleti díjak: +75 M Ft (+14,8o/o),
- a gépkocsi bérleti díjak: +52 M Ft (+34,7o/o),
- szakértői díjak: +24 M Ft (+33,3olo),
- Más szervezet által végzett üzemeltetési szolgáltatás: +26 M Ft (+19,3olo)
- új elemként jelenik meg a vagyonátadással korábban már érintett projekteken utóbb felmerÜlő költségek elszámolása, amelyek eszközhöz nem köthetök, illetve értékük nem indokolja vagyonátadás értékhelyesbítésének kezdeményezését: +87 M Ft, -4o/o -94 2.235 2.329 tqénvbevett szolgáltatások összesen nrx 81 87 Projektek számviteli pol' szerinti értékelés ioénvbevett 33o/c 24 96 72 Szakértői' tanácsadói díiak 17o/c 1 l 6 Érdekképviseleti díjak 10Oo/c 1 2 1 árási d k -28o/c -47 118 165 1ooi kéoviselet költséoe 24o/c 4 2I L7 tnternet és kábeltévé szolgáltatás 19o/c 26 161 135 14ás szervezet által véqzett Üzemeltetési szolgáltatás 6o/c 1 1t 165 77 trattározási költséq -1 15C tnformati kai iqénvbe vett szol qáltatások díja -2Oo/a -89 35C 439 )roiekttel kapcsolatos rendezvény, egyéb költség I93o/a 27 41 14 )roiekt közbesz/eqyéb iqénybe vett szolgáltatások 100/o 2 23 27 (ommunikációs iqénvbe vett szolqáltatások t57o/o 11 18 7 EEGF iqénvbe vett szolqáltatások t60/o 1 52 45 Biztonsáoi szoloálat 25o/Í 1 5 4 Más szervezet által véqzett javítás, karbantartás L80ft 6 39 33 Iakarítás -9o/c -1 10 11 kkö előfizetés 0o/c 0 11 11 Mobiltelefon Oo/c 0 1 1 Vezetékes telefon -4lo/a -69o/c -25 11 3€ Postaköltséq 9 13 22 Fénymásolás, sokszorosítás költsége L5o/a 3 23 2A Auditálási díi -45o/a -9 11 2Q (Ülföldi kikÜldetési költséqek -50o/o -2 2 4 3elföldi kikÜldetési költséqek 25o/o 2 1C I Rendezvénv, konferencia költséqe -99o/o -2r7 3 220 oktatás, továbbképzés 43o/o 10 7 Hirdetési díiak 43o/c ? 10 7 Reklám, propaqanda 22o/c 4 22 18 Gépkocsival kapcsolatos iavítás, karbantartás L9o/c 6 38 32 Karbantartási költséqek 35o/c 52 202 15C Gépkocsi bérlet -24o/c -27 84 111 Szoftverbérlet, licence díiak I50/a 75 583 508 trodabérleti díi 50o/o 1 2 Fuvardíi' szállítási koltséq d= (c/a)*1oo c=b-a b a Megnevezés Eltérés olo-ban Eltérés 2o19. év 2o18. év 32160
l' I NIF ZRT 2019. ÉVI KrecÉszÍrő uellÉrler Csökkenés:
- oktatás,-továbbképzés: -2L6 M Ft (-98,9%),
- posta költség: -25 M Ft (-69,40/o)
- jogi képviselet költsége (működés): -47 M Ft (-28,5%)
- projektekkel kapcsolatos, a bekerÜlési értékbe nem számító rendezvény és egyéb nem nevesített költségek tekintetében: -88 M Ft (-20,1olo). Egvéb szoIgáltatások részletezése az alábbi: Adatok M xNem releváns adat Az egyéb szolgáltatások 170 M Ft-os, t73o/o-os növekedését elsősorban a bankköltség j.elentős 152 M Ft-os növekedése eredményezte, amely annak a következménye, hogy az Áht' előírásai szerint kötelezően a Magyar Államkincstárnál kell vezetni a 1O07o-ban álíami tulajdonú társaságoknak a pénzforgalmi számláikat. A Magyar Államkincstár számlavezetési díja magasabb, mint a kereskedelmi bankoké, a tranzakciós d'rjnak nincs felső határa, ezáltal a bankköltség számottevően, 180o/o-kal megemelkedett'
- Személyi jeIlegíi ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások részletes adatai az alábbiak: Adatok M Ft-ban I i L73o/o 17íJ 268 98 Projektek számviteli politika szerinti értékelése Eqvéb szo!qáltatások összesen nrx 5 5 0 Oo/o 0 4 4 Eqyéb biztosítás (utas-, poqqyász-' felelősséq) Oo/o 0 1 1 Vagyonbiztosítás -I0Oo/o -3 0 3 Casco biztosítás 181o/o t52 236 84 Bankköltséq 267o/o 16 22 6 Illetékek, közzétételi- és hatósáqi díiak d=(c/a) xlOO c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o-ban EItérés 2o19. év 2o18. év t 4o/o 911 7.307 6.396 Személvi ielleqű ráfordítások összesen 260/ 5 24 19 Hűségjuttatás 2330/ J 10 3 Reprezentáció t4o/. I 65 57 Proiekthez kapcsolódó caterinq szolqáltatások 100% 1 2 1 Napidíjak -3to/o -61 138 199 Nvuqdíipénztár vállalati befizetés -7o/o -1 I4 15 Véqkieléqítés -I3o/o 2I 24 ]óléti és kulturális költséqek -100o/o -E 0 5 Munkavállalók személvi biztosítása 5o/o 4 89 85 Béren kívÜli iuttatás 3630/o 261 333 72 Cafeteria Oo/o c 1 1 Munkaváltalóknak nvúitott seoélv ILo/o 11 113 102 Természetbeni i uttatások -7 4o/o -45 16 61 Bérlettérítés -8o/o -1 11 72 rulás Utazási költséqtérítés -100o/o -7r 0 7t 5o/a 76o/a 7 51 44 riárulékok 3etegszabadsáq és táppénz 59 r.263 L.204 17o/a 735 5.156 4.42r 3érköltséq d=(c/a)xlOO c=b-a b a Megnevezés Eltérés o/o-ban Eltérés 2o19. év
- év r Ii., 33/60